Внебалансовые операции банка

Большинство операций современного банка относится к внебалансовых, которые не являются пассивными или активными, поэтому их отражают на балансовых банковских счетах. Удельный вес таких операций в доходах современных банков развешенных стран постоянно увеличивается. Да, в Японии на них приходится 45% банковской прибыли, в СЕЛА - 40%, Англии - 35%, Германии - 30%. Швейцарии (за крупнейшими банками) - более половины. Объем внебалансовых операций составляет у крупнейших банков мира 200-300% суммы их активов Забалансовые операции банка делятся на две груши. К первой относятся трастовые, лизинговые, факторинговые и другие операции, ко второй - гарантийные услуги.

Трастовые операции - это операции по выполнению доверительных функций для физических и юридических лиц, то есть управление имуществом или фондовыми ценностями по поручению клиентов и в их интересах на правах доверенного лица. Такие операции осуществляются на основе соглашения, в соответствии с которой банк обязуется распоряжаться вверенными ему ценностями с прибылью и получает за это определенное вознаграждение.

Операции и лизинга. Лизинг - это аренда предпринимателями движимого и недвижимого имущества, которое закупается банком с целью его сдачи в аренду. По лизингу можно получить самые разнообразные факторы производства (комплектующие, сырье, землю, нефтеперерабатывающие комплексы и др.). Лизинг может быть долгосрочным, среднесрочным. краткосрочным (рейтинг). Рейтинг предусматривает также использование специалистов.

Операции по факторингу. Факторинг - высокоэффективная форма финансового маркетинга, что предусматривает приобретение банком права требования касаемо выплат по финансовым обязательствам, скупленными у разных лиц. Фактически факторинговые услуги выражаются в предоставлении клиентам кредита, шо погашается через Вернее время третьим лицом.

На практике осуществляются три вида факторинговых операций: оплата платежных документов за товарно-материальные ценности или услуги по причине временного отсутствия у плательщика средств и права на получение банковского кредита; выкуп в предприятии-поставщике дебиторской задолженности по поставкам продукции; выкуп платежных требований на продукцию, отгруженная, с зачислением средств на расчетный счет предприятия-поставщика. В результате таких операций продавец требований получает, как правило, в течение двух-трех дней 70-90% необходимой ему суммы в виде аванса. Остаток суммы является гарантией для банка. Услуги по факторингу дорогие, поскольку учитывают большой риск возможной неплатежеспособности клиентов.

К первой группе внебалансовых операций относятся также операции по осуществлению ревизий по бухгалтерскому учету и анализу финансового положения фирмы: по консалтингу (предоставление консультаций) с аккредитивами (вид банковского счета, что дает возможность контрагенту согласно условиям аккредитивного поручение плату за товары или оказанные услуги или определенную сумму наличными получить сразу же после выполнения обязательств, аккредитивы широко применяются во внешнеторговых операциях) с кредитными карточками (банки получают доходы как плату за пользование кредитной картой) по обмену валюты (банк имеет право покупать и продавать иностранную валюту для собственного использования и по поручению клиента); по охране ценностей клиентов в специально предназначенных для этого сейфах.

Ко второй группе внебалансовых операций относятся гарантийные услуги. Это операции, в которых банк выступает гарантом своих клиентов. а также операции, связанные с брокерской делом, то есть банк берет на себя функции брокерской конторы - покупает и продает ценные бумаги своих клиентов. К таким операциям относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы.

Фьючерсные операции- это срочные биржевые сделки по купле-продаже валюты, золота, сырьевых товаров по фиксированной на момент заключения сделки цене, но с выполнением операции через некоторое время (до 2-3 лет). Опцион - это зафиксировано биржевой сделкой право покупать или продавать ценные бумаги, товары или валюту в течение определенного времени по установленной цене.

Особую группу внебалансовых операций банка составляют операции НИФ. РУФ, СВОП.

Операция НИФ - соглашение между банком и эмитентом пенных бумаг (предприятием, фирмой). По такому соглашению банк обязуется купить пенные бумаги в случае осложнения их реализации или предоставить эмитенту равноценный кредит. По заключенному договору могут предоставляться дополнительные услуги, например, размещение ценных бумаг клиента.

Как правило, такое соглашение заключается на 3-5 лет. Операции РУФ является разновидностью операций НИФ, с тем отличием, что они не предусматривают инвестирования банком выпущенных в обращение ценных бумаг.

Операции СВОП - операции по обмену долговыми обязательствами между двумя заемщиками. Такие операции имеют смысл, ежели долги выражены в различных валютах или предоставлены под разные процентные ставки.

Яндекс.Метрика