Балансовые операции банка

Банковский баланс — это бухгалтерский отчет, отражающий состояние привлеченных и собственных средств банка. их источники, размещение в кредитных и других операциях. Традиционно в балансовых операций относятся пассивные, активные, кассово-расчетные и посреднические. С помощью пассивных операций банк формирует свои ресурсы. Пассивы банков создаются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Источником собственных средств е операции банка на фондовом рынке (размещение акций и формирование акционерного капитала, формирования резервов за счет отчислений от прибыли и др.). Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение между собственными и привлеченными средствами может колебаться. Такое колебание называют эффектом мультипликатора.

Основная часть ресурсов банка — привлеченные средства. Самый известный способ поступления таких средств — депозитные операции. их разделяют на текущие, бессрочные и срочные вклады, кроме сберегательных.

Вклады на текущие счета — это сбережения, которыми вкладчик может распоряжаться, используя чеки. С помощью чеков клиент банка может снимать со счета в любой время необходимую сумму, получая ее наличными, и расчитаться с третьими лицами. Процент, что при этом получает клиент, зависит от размера остатка средств на счете и процентной ставки. Отдельные банки не платят проценты на текущие счета, однако бесплатно предоставляют клиенту различные услуги расчетного характера. То есть текущие счета могут быть процентными и беспроцентными.

Бессрочные вклады или вклады до востребования — это сбережения, вложенные наличными или при помощи безналичного пересчета в банк без указанного срока хранения.

Банк может расширить свою ресурсную базу в результате кредитной эмиссии, то есть создание дополнительных средств на основе системы контокорентных счетов. Контокорент — единый текущий и кредитный счет, банк открывает своим постоянным клиентам для хранения средств и взаимных расчетов за осуществляемыми между ними соглашениями. По контокорренту проходят ссуды, которые предоставляет банк, и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов, возврата ссуд и др.

Кредитная эмиссия увеличивает денежную массу страны за счет создания новых чековых счетов для клиентов, которые получили заем от банка и не берут ее наличными, соглашаясь осуществлять свои будущие расходы в безналичной форме. Механизм кредитной эмиссии связан с определенным риском для банка — его имеющиеся средства в каждый конкретный момент могут не соответствовать требованиям вкладчиков.

Гарантией от таких ситуаций было бы хранение в хранилищах всех вложенных сумм. Но тогда бы резко сократились пределы кредитования, что негативно сказалось бы на экономике страны. Устранить препятствия на пути осуществления кредитной эмиссии и одновременно не подорвать доверия вкладчиков стало возможно благодаря внедрению системы асткових банковских резервов, что лежит в основе банковских систем многих стран мира.

Система частичных резервов — способ защиты устойчивости банковской системы и расширения ее возможностей по кредитованию клиентов. Он основан на централизации частішії средств банков в специальных фондах, которыми распоряжается центральный банк страны. В случае использования такой системы каждая денежная единица банковских резервов становится обеспечением нескольких денежных единиц, выдаются банком в виде крешітів и зачисляются на чековые счета заемщика. Єдіша резервная банковская система дает возможность каждому банку осуществлять кредитную эмиссию, в определенный способ страхуясь от критической ситуации (требования большей суммы, чем хранится именно в этом банке). Кроме того резервная система дает возможность через изменение денежной массы управлять экономическими процессами в государстве. Кредитная эмиссия имеет четкую границу, которая определяется размером резервных требований центрального банка страны.

Яндекс.Метрика

выполнение обязательств